Занимайся любимым спортом, а государство тебя в этом поддержит!
В 2022-го году в России вводят налоговый вычет на занятия физической культурой и спортом.
На этой странице собрана официальная информация для граждан, а также для физкультрно-спортивных организаций и ИП, которые смогут предоставлять возможность получения вычета на их услуги
Налоговый вычет на занятия спортом
Горячая линия
Для физических лиц
Для ИП и юридических лиц
Налоговый вычет можно будет получить на определенные виды услуг
Физкультурно-оздоровительные услуги по физической подготовке и физическому развитию.
Включенных в первый раздел Единого календарного плана межрегиональных, всероссийских и международных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий, в календарные планы физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий субъектов Российской Федерации, муниципальных образований.
Физкультурно-оздоровительные услуги по обеспечению участия в физкультурных мероприятиях.
Физкультурно-оздоровительные услуги по разработке программ занятий физической культурой, соответствующих тренировочных планов.
С 2022-го года
Когда можно получить социальный вычет:
любой гражданин Российской Федерации, являющийся плательщиком НДФЛ. Получить может не только за себя, но и за детей.
Кто может получить социальный вычет:
Занимаешь спортом сам или дети
Собираешь все чеки и договор
Получаешь налоговый вычет!
Гражданин вправе получить вычет в размере 13%, что равно 15 600 тысяч рублей.
максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, составит 120 тысяч рублей
Сколько можно получить:
у работодателя или в налоговой инспекции (*подробная процедура будет описана на сайте www.nalog.ru)
Где получить:
документы, подтверждающие фактические расходы на оплату физкультурно-оздоровительных услуг (копия договора и кассовый чек)
Какие документы необходимо предоставить:
Ответы на вопросы
Что относится к физкультурно-оздоровительным услугам?
Утвержден следующий перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг:
- услуги по физической подготовке и физическому развитию (например, могут включать услуги спортивных секций, самостоятельные и групповые занятия в спортивных клубах, фитнес-центрах и т.п);
- услуги по обеспечению участия в физкультурных мероприятиях, включенных
в первый раздел Единого календарного плана межрегиональных, всероссийских и международных физкультурных и спортивных мероприятий (далее – ЕКП), в календарные планы регионов, муниципалитетов. В том числе, включая физкультурные мероприятия, проводимые на платной основе (мероприятия со взносами);
Первая часть ЕКП содержит межрегиональные, всероссийские и международные физкультурные мероприятия (подробнее в главе II приказа Минспорта России от 30 ноября 2017 г. № 1034 «Об утверждении порядка включения физкультурных и спортивных мероприятий в единый календарный план межрегиональных, всероссийских и международных, физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий»).
- услуги по разработке программ занятий физической культурой, соответствующих тренировочных планов.
- услуги по физической подготовке и физическому развитию (например, могут включать услуги спортивных секций, самостоятельные и групповые занятия в спортивных клубах, фитнес-центрах и т.п);
- услуги по обеспечению участия в физкультурных мероприятиях, включенных
в первый раздел Единого календарного плана межрегиональных, всероссийских и международных физкультурных и спортивных мероприятий (далее – ЕКП), в календарные планы регионов, муниципалитетов. В том числе, включая физкультурные мероприятия, проводимые на платной основе (мероприятия со взносами);
Первая часть ЕКП содержит межрегиональные, всероссийские и международные физкультурные мероприятия (подробнее в главе II приказа Минспорта России от 30 ноября 2017 г. № 1034 «Об утверждении порядка включения физкультурных и спортивных мероприятий в единый календарный план межрегиональных, всероссийских и международных, физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий»).
- услуги по разработке программ занятий физической культурой, соответствующих тренировочных планов.
Критерии для включения в Перечень Минспорта
перечень физкультурно-спортивных организаций, индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности
осуществление физкультурно-спортивной организацией, индивидуальным предпринимателем деятельности в области физической культуры и спорта в качестве основного вида экономической деятельности;
предоставление услуг, включенных в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый Правительством Российской Федерации;
при оказании индивидуальным предпринимателем физкультурно- оздоровительных услуг самостоятельно - наличие у него образования не ниже среднего профессионального образования в области физической культуры и спорта или прохождение им переподготовки по программам дополнительного профессионального образования в области физической культуры и спорта;
наличие в штате физкультурно-спортивной организации, индивидуального предпринимателя работников, непосредственно задействованных в предоставлении физкультурно-оздоровительных услуг, имеющих образование не ниже среднего профессионального образования в области физической культуры и спорта или прошедших переподготовку по программам дополнительного профессионального образования в области физической культуры и спорта;
отсутствие физкультурно-спортивной организации, индивидуального предпринимателя в реестрах недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей), предусмотренных законодательством Российской Федерации в сфере закупок товаров, работ, услуг.
Какую информацию необходимо предоставить
Куда необходимо предоставить информацию
в орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации в области физической культуры и спорта, в котором физкультурно-спортивная организация, индивидуальный предприниматель оказывают физкультурно-оздоровительные услуги
полное и сокращенное (при наличии) официальное наименование физкультурно-спортивной организации, фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя;
идентификационный номер налогоплательщика;
основной государственный регистрационный номер;
адрес физкультурно-спортивной организации, индивидуального предпринимателя, контактные данные с указанием адреса официального сайта (при наличии)
Необходимые документы (предоставляются на бумажном носителе):
*копии документов заверяются руководителем организации или ИП
согласие, подписанное руководителем организации или ИП (иным уполномоченным представителем), на размещение в интернете предоставленной информации об организации или ИП
копия штатного расписания*
копия документа, подтверждающего наличие у работников организации или ИП образования не ниже среднего профессионального или переподготовки по программам дополнительного профессионального образования
копия документа, подтверждающего трудовые отношения с работником, непосредственно связанным с оказанием услуг
до 01 октября 2022 года
Когда необходимо предоставить информацию:
Схема работы по формированию перечня организаций:
Уполномоченные органы в целях формирования перечня организаций:
В каких случаях организация может получить отказ:
- несоответствие физкультурно-спортивной организации и индивидуального предпринимателя установленным критериям
- непредставление или представление не в полном объеме необходимых документов и информации
- представление недостоверной информации
Уполномоченные органы уведомляют об отказе во включении в перечень организаций с указанием причин отказа в течение 30дней со дня поступления информации и документов.
Уведомление направляется в форме электронного документа по адресу электронной почты (при наличии) или в письменной форме по адресу физкультурно-спортивной организации, индивидуального предпринимателя, указанному в заявлении.
- несоответствие физкультурно-спортивной организации и индивидуального предпринимателя установленным критериям
- непредставление или представление не в полном объеме необходимых документов и информации
- представление недостоверной информации
Уполномоченные органы уведомляют об отказе во включении в перечень организаций с указанием причин отказа в течение 30дней со дня поступления информации и документов.
Уведомление направляется в форме электронного документа по адресу электронной почты (при наличии) или в письменной форме по адресу физкультурно-спортивной организации, индивидуального предпринимателя, указанному в заявлении.
В каких случаях организация может получить отказ?
формируют информацию о физкультурно- спортивных организациях, об индивидуальных предпринимателях, оказывающих физкультурно-оздоровительные услуги на территории соответствующего субъекта Российской Федерации
01
определяют лиц, ответственных за формирование и направление информации в Министерство спорта Российской Федерации
02
обеспечивают проверку информации о физкультурно-спортивных организациях, об индивидуальных предпринимателях на соответствие критериям включения в перечень, их полноту и достоверность, а также своевременность направления указанной информации в Министерство спорта Российской Федерации
03
направляют в письменной форме посредством почтового отправления или в форме электронного документа не позднее 1 ноября года, предшествующего очередному календарному году, сформированную информацию в Министерство спорта Российской Федерации в целях их включения в перечень организаций
04
Министерство спорта Российской Федерации не позднее 1 декабря текущего года формирует и утверждает своим приказом перечень организаций на очередной календарный год, направляет перечень организаций в Федеральную налоговую службу и размещает перечень организаций на официальном сайте Министерства спорта Российской Федерации в интернете
05
Как внести изменения в перечень и в том числе исключить организацию:
Схема работы по внесению изменений:
составить заявление, подаваемое в уполномоченный орган, об исключении из перечня организаций или изменении информации
На основании чего организация может быть исключена из перечня?
в случае выявления несоответствия физкультурно-спортивной организации, индивидуального предпринимателя критериям включения в перечень
На основании чего организация может быть исключена из перечня?
в случае выявления несоответствия физкультурно-спортивной организации, индивидуального предпринимателя критериям включения в перечень
Уполномоченный орган направляет в Министерство спорта Российской Федерации в течение 10 календарных дней информацию об изменениях или исключении из перечня.
Министерство спорта Российской Федерации в течение 5 рабочих дней со дня получения информации вносит изменения в перечень организаций и уведомляет о принятом решении Федеральную налоговую службу.
Ответы на вопросы
Что относится к физкультурно-оздоровительным услугам?
Утвержден следующий перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг:
- услуги по физической подготовке и физическому развитию (например, могут включать услуги спортивных секций, самостоятельные и групповые занятия в спортивных клубах, фитнес-центрах и т.п);
- услуги по обеспечению участия в физкультурных мероприятиях, включенных
в первый раздел Единого календарного плана межрегиональных, всероссийских и международных физкультурных и спортивных мероприятий (далее – ЕКП), в календарные планы регионов, муниципалитетов. В том числе, включая физкультурные мероприятия, проводимые на платной основе (мероприятия со взносами);
Первая часть ЕКП содержит межрегиональные, всероссийские и международные физкультурные мероприятия (подробнее в главе II приказа Минспорта России от 30 ноября 2017 г. № 1034 «Об утверждении порядка включения физкультурных и спортивных мероприятий в единый календарный план межрегиональных, всероссийских и международных, физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий»).
- услуги по разработке программ занятий физической культурой, соответствующих тренировочных планов.
- услуги по физической подготовке и физическому развитию (например, могут включать услуги спортивных секций, самостоятельные и групповые занятия в спортивных клубах, фитнес-центрах и т.п);
- услуги по обеспечению участия в физкультурных мероприятиях, включенных
в первый раздел Единого календарного плана межрегиональных, всероссийских и международных физкультурных и спортивных мероприятий (далее – ЕКП), в календарные планы регионов, муниципалитетов. В том числе, включая физкультурные мероприятия, проводимые на платной основе (мероприятия со взносами);
Первая часть ЕКП содержит межрегиональные, всероссийские и международные физкультурные мероприятия (подробнее в главе II приказа Минспорта России от 30 ноября 2017 г. № 1034 «Об утверждении порядка включения физкультурных и спортивных мероприятий в единый календарный план межрегиональных, всероссийских и международных, физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий»).
- услуги по разработке программ занятий физической культурой, соответствующих тренировочных планов.
Кто может подавать документы?
– физкультурно-спортивные организации
– индивидуальные предприниматели
– индивидуальные предприниматели
Каким критериям должны соответствовать физкультурно-спортивные организации и индивидуальные предприниматели?
Рекомендуемые ОКВЭД – 93.1, 93.11-93.13, 93.19 и ОКВЭДы, включающие в себя непосредственное оказание услуги по физическому развитию и физической подготовке, в том числе проведение физкультурных мероприятий.
Какие документы должны представить физкультурно-спортивные организации, индивидуальные предприниматели для включения в соответствующий перечень?
а) оригинал заявления, подписанного руководителем физкультурно-спортивной организации, индивидуальным предпринимателем (иным уполномоченным представителем), о включении физкультурно-спортивной организации, индивидуального предпринимателя в перечень организаций (в свободной форме).
Типовая форма представлена в пояснениях по формированию перечня
б) копии документов, подтверждающих трудовые отношения с работниками, непосредственно связанным с оказанием физкультурно-оздоровительных услуг;
Необходимо предоставить копии трудовых договоров или гражданско-правовых договоров работника (работников), непосредственно задействованного в оказании физкультурно-оздоровительных услуг, включая дополнительные соглашения к указанным документам (данный вариант предполагает возможность проверки на наличие в указанных документах работника, функций по оказанию физкультурно-оздоровительных услуг, утвержденных распоряжением Правительства Российской Федерации от 06.09.2021 № 2466-р).
Достаточно предоставить копию документов на одного сотрудника, соответствующего критериям правил постановления Правительства Российской Федерации от 16.09.2021 № 1501.
- копию штатного расписания;
- копии документов, подтверждающих наличие у работников физкультурно-спортивной организации, индивидуального предпринимателя, непосредственно задействованных в предоставлении физкультурно-оздоровительных услуг образования не ниже среднего профессионального образования в области физической культуры и спорта или переподготовки по программам дополнительного профессионального образования в области физической культуры и спорта (копии документов заверяются руководителем физкультурно-спортивной организации, индивидуальным предпринимателем);
Программы профессиональной переподготовки должны быть именно в области физической культуры и спорта. Срок освоения программ профессиональной переподготовки – не менее 250 часов (п. 12 Порядка, утвержденного приказом Минобрнауки России от 01.07. 2013 г. № 499).
По окончании обучения по программе профессиональной переподготовки выдается государственный диплом о профессиональной переподготовке (п. 19 Порядка, утвержденного приказом Минобрнауки России от 01.07. 2013 г. № 499).
в) согласие, подписанное руководителем физкультурно-спортивной организации, индивидуальным предпринимателем (иным уполномоченным представителем), на публикацию (размещение) в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информации о физкультурно-спортивной организации, об индивидуальном предпринимателе.
Типовая форма представлена в пояснениях по формированию перечня
Типовая форма представлена в пояснениях по формированию перечня
б) копии документов, подтверждающих трудовые отношения с работниками, непосредственно связанным с оказанием физкультурно-оздоровительных услуг;
Необходимо предоставить копии трудовых договоров или гражданско-правовых договоров работника (работников), непосредственно задействованного в оказании физкультурно-оздоровительных услуг, включая дополнительные соглашения к указанным документам (данный вариант предполагает возможность проверки на наличие в указанных документах работника, функций по оказанию физкультурно-оздоровительных услуг, утвержденных распоряжением Правительства Российской Федерации от 06.09.2021 № 2466-р).
Достаточно предоставить копию документов на одного сотрудника, соответствующего критериям правил постановления Правительства Российской Федерации от 16.09.2021 № 1501.
- копию штатного расписания;
- копии документов, подтверждающих наличие у работников физкультурно-спортивной организации, индивидуального предпринимателя, непосредственно задействованных в предоставлении физкультурно-оздоровительных услуг образования не ниже среднего профессионального образования в области физической культуры и спорта или переподготовки по программам дополнительного профессионального образования в области физической культуры и спорта (копии документов заверяются руководителем физкультурно-спортивной организации, индивидуальным предпринимателем);
Программы профессиональной переподготовки должны быть именно в области физической культуры и спорта. Срок освоения программ профессиональной переподготовки – не менее 250 часов (п. 12 Порядка, утвержденного приказом Минобрнауки России от 01.07. 2013 г. № 499).
По окончании обучения по программе профессиональной переподготовки выдается государственный диплом о профессиональной переподготовке (п. 19 Порядка, утвержденного приказом Минобрнауки России от 01.07. 2013 г. № 499).
в) согласие, подписанное руководителем физкультурно-спортивной организации, индивидуальным предпринимателем (иным уполномоченным представителем), на публикацию (размещение) в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информации о физкультурно-спортивной организации, об индивидуальном предпринимателе.
Типовая форма представлена в пояснениях по формированию перечня
Куда направить документы для включения в перечень?
Физкультурно-спортивные организации и индивидуальные предприниматели направляют документы в региональный орган исполнительной власти в области физической культуры и спорта того субъекта Российской Федерации, на территории которого осуществляют деятельность (оказывают физкультурно-оздоровительные услуги).
Каковы сроки подачи документов?
В срок до 16 октября 2021 г. физкультурно-спортивные организации и индивидуальные предприниматели направляют в адрес органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации в области физической культуры и спорта необходимые документы.
Органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации в области физической культуры и спорта осуществляют проверку документов и принимают решение о включении организации в региональный список.
В срок до 1 ноября каждый субъект Российской Федерации формирует и направляет в Минспорт России список региональных организаций и индивидуальных предпринимателей, оказывающих физкультурно-оздоровительные услуги.
В срок до 1 декабря Минспорт России утверждает федеральный перечень организаций и размещает его на официальном сайте ведомства.
Органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации в области физической культуры и спорта осуществляют проверку документов и принимают решение о включении организации в региональный список.
В срок до 1 ноября каждый субъект Российской Федерации формирует и направляет в Минспорт России список региональных организаций и индивидуальных предпринимателей, оказывающих физкультурно-оздоровительные услуги.
В срок до 1 декабря Минспорт России утверждает федеральный перечень организаций и размещает его на официальном сайте ведомства.
Каким образом проводится проверка представленных документов?
Проверка соответствия видов экономической деятельности (ОКВЭД осуществляется на сайте http://egrul.nalog.ru/index.html (выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП).
Наличие образования не ниже среднего профессионального образования в области физической культуры и спорта или переподготовки по программам дополнительного профессионального образования осуществляется в соответствии с действующим законодательством.
Проверка на отсутствие физкультурно-спортивной организации и индивидуального предпринимателя в реестре недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей) осуществляется на официальном сайте Единой информационной системы в сфере закупок https://zakupki.gov.ru/epz/main/public/home.htm.
Наличие образования не ниже среднего профессионального образования в области физической культуры и спорта или переподготовки по программам дополнительного профессионального образования осуществляется в соответствии с действующим законодательством.
Проверка на отсутствие физкультурно-спортивной организации и индивидуального предпринимателя в реестре недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей) осуществляется на официальном сайте Единой информационной системы в сфере закупок https://zakupki.gov.ru/epz/main/public/home.htm.
Какие существуют основания для отказа в приеме документов?
– несоответствие физкультурно-спортивной организации и индивидуального предпринимателя критериям, установленным пунктом 2 Правил;
– непредставление или представление не в полном объеме документов, информации, предусмотренных пунктом 4 Правил;
– представление недостоверной информации, предусмотренной пунктом 4 настоящих Правил.
– непредставление или представление не в полном объеме документов, информации, предусмотренных пунктом 4 Правил;
– представление недостоверной информации, предусмотренной пунктом 4 настоящих Правил.
Что необходимо сделать уполномоченным органам для организации формирования перечня?
Уполномоченными органами для организации работы по формированию перечня являются органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации в области физической культуры и спорта.
Уполномоченные органы на основании издания нормативного правового акта и внесения изменений в должностной регламент определяют ответственных лиц за формирование и направление перечня в Минспорт России.
С целью формирования перечня рекомендуется создать комиссию в составе руководителя уполномоченного органа, специалистов уполномоченного органа, ответственных за формирование перечня, члена(ов) Общественного совета при уполномоченном органе, представителей спортивных федераций и экспертных сообществ (ФСО, ИП, оказывающих услуги в области физической культуры
и спорта).
Уполномоченный орган направляет в Минспорт России только список региональных организаций, оригиналы документов остаются в региональных министерствах.
Уполномоченные органы на основании издания нормативного правового акта и внесения изменений в должностной регламент определяют ответственных лиц за формирование и направление перечня в Минспорт России.
С целью формирования перечня рекомендуется создать комиссию в составе руководителя уполномоченного органа, специалистов уполномоченного органа, ответственных за формирование перечня, члена(ов) Общественного совета при уполномоченном органе, представителей спортивных федераций и экспертных сообществ (ФСО, ИП, оказывающих услуги в области физической культуры
и спорта).
Уполномоченный орган направляет в Минспорт России только список региональных организаций, оригиналы документов остаются в региональных министерствах.
Трудно разобраться?
Позвоните нам – мы поможем!
Или напишите – мы ответим
Трудно разобраться?
Позвоните нам – мы поможем!
Или напишите – мы ответим
СМИ о налоговом вычете
Официальные документы
Информация для СМИ
Информация для регионов
Центр информации ФФАР
Разделы:
Скачать контакты для регионов
ЕДИНАЯ ИНФОРМАЦИОННАЯ ОТРАСЛЕВАЯ ПЛОЩАДКА ФИТНЕС-ИНДУСТРИИ
©Все права защищены, 2021
При поддрежке: